RÉGIMES D'ÉPARGNE ET D'INVESTISSEMENT
Découvrez les différents véhicules de placement pour optimiser votre fiscalité et atteindre vos objectifs financiers.
CELI — Compte d'épargne libre d'impôt
Un régime qui permet de mettre de l'argent de côté à l'abri de l'impôt. Les gains de placement (intérêts, dividendes, gains en capital) réalisés dans un CELI ne sont pas imposables, même lors du retrait.
CELIAPP — Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété
Un régime conçu pour aider les particuliers à épargner pour l'achat de leur première habitation. Il combine les avantages du REER (cotisations déductibles) et du CELI (retraits non imposables pour l'achat d'une maison).
REER — Régime enregistré d'épargne-retraite
Un régime destiné principalement à l'épargne pour la retraite. Les cotisations sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt à payer annuellement. L'impôt est reporté au moment du retrait des fonds.
REEE — Régime enregistré d'épargne-études
Un compte de placement spécial utilisé par les parents pour épargner en vue des études postsecondaires d'un enfant. Ce régime donne accès à des subventions gouvernementales généreuses qui s'ajoutent à votre épargne.
REEI — Régime enregistré d'épargne-invalidité
Un régime d'épargne qui aide les Canadiens vivant avec une déficience et leur famille à épargner pour assurer leur sécurité financière à long terme. Il permet également de bénéficier de bons et de subventions de l'État.
Questions fréquentes sur l'épargne
Quelle est la différence entre un REER et un CELI ?
Le REER (Régime enregistré d'épargne-retraite) permet de déduire vos cotisations de votre revenu imposable, ce qui réduit immédiatement votre facture fiscale. La croissance est à imposition différée, mais les retraits s'ajoutent à votre revenu imposable lors de la retraite. Le CELI (Compte d'épargne libre d'impôt), lui, n'offre pas de déduction fiscale à la cotisation, mais tous les retraits — gains inclus — sont non imposables. Stratégie : privilégiez le REER si votre taux marginal actuel est élevé, le CELI si votre revenu est faible ou si vous voulez une flexibilité totale.
Qu'est-ce que le CELIAPP et qui peut y cotiser ?
Le CELIAPP (Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété), lancé en 2023, est conçu exclusivement pour les acheteurs d'une première habitation. Il combine les avantages du REER (cotisations déductibles du revenu) et du CELI (retraits non imposables pour l'achat). Les droits inutilisés peuvent être reportés à l'année suivante. Pour être admissible, vous ne devez pas avoir été propriétaire de votre résidence principale au cours des dernières années. Il peut être combiné avec le Régime d'accession à la propriété (RAP) du REER pour maximiser la mise de fonds.
Comment fonctionne la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE) dans un REEE ?
Le gouvernement fédéral verse automatiquement une subvention proportionnelle aux cotisations annuelles au REEE. Les familles à revenu faible ou moyen peuvent recevoir une subvention additionnelle. Le Québec offre en sus l'Incitatif québécois à l'épargne-études (IQÉÉ). Les droits à la SCEE non utilisés une année peuvent être reportés et rattrapés les années suivantes. Les retraits pour études sont imposés dans les mains de l'étudiant, dont le revenu est généralement faible.
Puis-je retirer de mon REER avant ma retraite ?
Oui, mais des implications fiscales importantes s'appliquent. En dehors de programmes spécifiques, tout retrait s'ajoute à votre revenu imposable de l'année et est sujet à une retenue à la source progressive. Deux programmes permettent des retraits sans impôt immédiat : le Régime d'accession à la propriété (RAP), pour l'achat d'une première propriété, et le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP), pour des études à temps plein. Contrairement au CELI, les droits de cotisation REER utilisés lors d'un retrait ordinaire ne sont pas récupérables.
À partir de quel âge devrais-je commencer à investir ?
Le plus tôt possible. L'intérêt composé est l'outil le plus puissant en finance personnelle : même de petites sommes régulières investies tôt font une différence significative sur le long terme. La priorité à tout âge : d'abord profiter des cotisations de l'employeur si disponibles, puis maximiser le CELIAPP si vous envisagez l'achat d'une propriété, puis répartir entre REER et CELI selon votre situation fiscale. Une consultation gratuite avec MAB Services permet d'établir un plan réaliste dès aujourd'hui.
Comment choisir entre rembourser mes dettes et investir dans un REER ou un CELI ?
La règle générale : remboursez en priorité les dettes à taux d'intérêt élevé, car c'est un rendement garanti que peu de placements surpassent de façon constante. Les dettes de cartes de crédit et les prêts personnels à taux élevé sont toujours prioritaires. Pour une hypothèque à taux faible, il est souvent plus avantageux d'investir en parallèle, notamment dans un REER si vous bénéficiez d'un remboursement d'impôt que vous réinvestissez ensuite. Si votre employeur offre une contribution REER équivalente, cotisez toujours au maximum pour en bénéficier. La bonne stratégie dépend de votre taux marginal d'imposition, de votre horizon et de votre profil de risque.